La facturación electrónica se ha convertido en una obligación clave para las empresas y profesionales independientes en Colombia. A medida que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) amplía el alcance de esta normativa, es crucial estar al tanto de las posibles sanciones por incumplimiento. En este blog, exploraremos las consecuencias legales y financieras de no cumplir con las obligaciones de facturación electrónica, y cómo evitar estas sanciones con la ayuda de soluciones especializadas como las que ofrecemos en Lago.Digital.
¿Por qué es Obligatoria la Facturación Electrónica?
La facturación electrónica en Colombia no solo es una medida para modernizar y hacer más eficientes los procesos contables, sino que también es una herramienta clave en la lucha contra la evasión fiscal. La DIAN utiliza la facturación electrónica para obtener información en tiempo real sobre las transacciones comerciales, facilitando la fiscalización y asegurando que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones tributarias.
A partir del 1 de junio de 2024, la DIAN ha establecido que una mayor cantidad de contribuyentes deben emitir facturas electrónicas. Esto incluye a pequeñas y medianas empresas, profesionales independientes, comerciantes minoristas, y otras entidades que cumplan con ciertos umbrales de ingresos, consumo o patrimonio.
¿Qué Sanciones Existen por el Incumplimiento de la Facturación Electrónica?
El incumplimiento de las obligaciones de facturación electrónica puede acarrear serias sanciones por parte de la DIAN. A continuación, se detallan algunas de las principales sanciones que pueden aplicarse:
Multa por No Expedir Factura Electrónica:
Descripción: Esta sanción se aplica cuando una empresa o persona natural que está obligada a facturar electrónicamente no lo hace.
Monto: La multa puede ser del 1% de los ingresos brutos obtenidos sin emitir la factura electrónica, sin que este porcentaje sea inferior a 10 UVT por cada factura no expedida. Para 2024, una UVT es de $42.412 COP, lo que significa que la multa mínima por factura no expedida sería de $424.120 COP.
Sanción por Inconsistencias en la Información:
Descripción: Si la información contenida en las facturas electrónicas es incorrecta, incompleta, o no corresponde a la realidad, se pueden aplicar sanciones.
Monto: La multa puede ascender al 5% del valor total de la operación registrada incorrectamente.
Sanción por No Transmitir Facturas a la DIAN:
Descripción: Todas las facturas electrónicas deben ser transmitidas a la DIAN en tiempo real o en los plazos establecidos. Si esto no se cumple, se incurre en una sanción.
Monto: La multa puede ser del 10% del valor de cada factura no transmitida oportunamente.
Clausura del Establecimiento de Comercio:
Descripción: En casos graves de reincidencia o de no cumplir con la expedición de facturas electrónicas, la DIAN puede ordenar la clausura temporal del establecimiento comercial.
Duración: La clausura puede ser por un período de 3 días hasta un máximo de 30 días, dependiendo de la gravedad del incumplimiento.
Sanciones por No Conservar Facturas Electrónicas:
Descripción: La normativa exige que todas las facturas electrónicas emitidas se conserven durante un período de 5 años. No cumplir con esta obligación puede acarrear sanciones.
Monto: La sanción puede ser del 10% del valor de las operaciones no documentadas o de la información no conservada.
¿Cómo Evitar Sanciones con la Ayuda de Lago Digital?
En Lago Digital, estamos comprometidos con ayudar a las empresas a cumplir con todas las normativas de facturación electrónica de manera eficiente y sin complicaciones. Aquí te explicamos cómo nuestras soluciones pueden ayudarte a evitar sanciones:
Implementación Correcta y a Tiempo:
Te asistimos en la implementación de la facturación electrónica de acuerdo con los requerimientos específicos de la DIAN, asegurando que todo esté configurado correctamente desde el inicio.
Emisión y Transmisión Automática de Facturas:
Nuestra plataforma de facturación electrónica integrada con Odoo permite la emisión y transmisión automática de facturas a la DIAN en tiempo real, evitando cualquier posible sanción por retrasos.
Verificación y Validación de Datos:
Contamos con herramientas que verifican y validan los datos antes de emitir y transmitir las facturas, asegurando que la información sea precisa y esté completa.
Conservación Segura de Facturas Electrónicas:
Nuestro sistema garantiza la conservación de todas las facturas electrónicas emitidas durante el período requerido por la ley, evitando cualquier sanción por incumplimiento en la conservación de documentos.
Asesoría y Soporte Continuo:
Ofrecemos asesoría y soporte especializado para resolver cualquier duda o problema relacionado con la facturación electrónica, asegurando que siempre estés al día con tus obligaciones.